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行業研究

如何對在保項目進行風險分類

來源:信貸風險管理 責編:崔富強 時間:2020-04-22 17:59:17 瀏覽次數:

作者:劉世先

擔保公司為及時準確揭示擔保業務的風險狀況,加強風險管理,提高項目質量,借鑒中國人民銀行《貸款風險分類指導原則》(銀發[2001]416號)及相關金融機構貸款五級分類管理辦法,結合擔保公司風險管理的實踐,對在保項目實行風險分類。擔保業務風險分類是指由擔保公司業務經營、保后管理人員按照一定的標準、方法、程序和要求對擔保業務質量進行全面、及時和準確的評價,并將擔保業務按風險程度劃分不同檔次。

一、擔保業務風險分類原則

(一)真實性原則。搜集客戶信息,嚴格按分類標準、方法和程序進行分類,充分估計現實和潛在的風險狀況,全面、真實的反映擔保業務的風險程度。

(二)定量和定性分析相結合的原則。對客戶財務狀況、現金流等相關指標進行量化分析,同時結合影響還款能力的非財務因素,分析其償還債務的能力和還款意愿,從定量和定性兩個方面對擔保業務進行整體評價,合理劃分風險類別。 

(三)重要性原則。根據影響客戶償還債務可能性的諸多因素,區別其重要程度,對其中起重要作用的關鍵因素進行重點分析評價。

(四)及時性原則。把風險分類納入日常擔保業務管理工作,及時、動態地掌握影響債務償還的有利、不利因素,及時更新客戶信息,加強保前、保中、保后管理工作,及時防范和化解擔保風險。

業務部項目經理應通過對項目履約情況以及債務人、反擔保、項目等方面進行綜合分析,從而確定風險程度。根據項目本身的變化,依據本辦法對項目形態進行適時調整。五級分類結果要能夠準確揭示項目風險,全面真實地反映項目質量。定量評價與定性評價不一致的,應以定性評價為準。各相關部門和人員應嚴格按照本辦法及相關業務操作規范的要求,對項目進行客觀、公正的評價。

二、五級風險分類認定標準

在保項目按照風險程度分為正常、關注、監控、危險、代償五個等級。五級分類采用定量認定和定性認定相結合的方法。定量認定是根據項目所在企業有關財務指標、違約情況等數據進行客觀認定;定性認定是項目經理及風控人員根據保后跟蹤情況,結合項目所屬企業有關非財務指標、反擔保方式等項目情況,對項目形態進行主觀認定。

對在保項目進行五級分類,結合債務人還款能力、還款意愿、反擔保措施、財務狀況等因素進行綜合判斷。

五類項目的總體特征:

正常類:被擔保企業(人)履約情況正常,沒有足夠理由懷疑存在代償的可能性。

關注類:被擔保企業(人)目前履約情況正常,但存在一些可能對償還產生不利影響的因素,存在代償的可能性。

監控類:被擔保企業(人)的還款能力出現明顯問題,完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息,代償的可能性極大,且在承擔代償責任后即使執行反擔保,也存在造成一定損失的可能性。

危險類:被擔保企業(人)無法足額償還貸款本息,必須采取果斷避險措施,是重點跟蹤對象。

代償類:被擔保企業(人)無法足額償還貸款本息,代償也成為必然,且代償后即使執行反擔保,也要造成較大損失。被擔保企業出現支付困難,正常經營收入不足以保證還款,需要通過出售、變賣資產、或對外融資償還貸款,甚至通過中心履行部分代償責任來還款。

同時滿足以下條件的項目,可認定為正常:

(一)主要經營者(指:法定代表從、經營負責人、行政負責人、財務負責人;以下相同)無變動或雖有個別調整,但經營體制、管理方式無變化。

(二)債務人經營情況正常,主要產品銷售穩定或增長,正常支付銀行利息。

(三)項目反擔保抵押物、質押物狀況良好,可變現價值穩定或上升。

(四)財務狀況良好,現金流量為正值且較為穩定,各種財務指標合理。

(五)還款來源穩定或增強,不存在其他影響債務人履約行為的風險隱患。  

符合以下條件之一的項目,應認定為關注:

(一)主要經營者發生重大變化,經營策略轉向低效。

(二)產品結構在調整并出現一定失誤;銷售方式改變,存貨增多,應收賬款增加;銷售折讓增加、盈利能力下降。

(三)融資的實際用途與合同約定不符,挪用比例達25%以上。

(四)關鍵財務指標低于行業平均水平或財務狀況呈現惡化趨勢;

(五)凈現金流量(當期或是預期)依然為正值,但呈減少趨勢;速動比下降但未超過10個百分點;負債率上升但未超過5個百分點。

(六)被擔保企業(人)的銷售收入、經營利潤在下降,或凈值在減少,或出現流動性不足的征兆。

(七)重要法律文件存在缺陷或應辦未辦抵押登記或質押凍結等反擔保手續,或保證反擔保人保證能力明顯下降。

(八)經營管理存在嚴重問題,產品或服務市場前景不明朗;關鍵人員、組織機構、經營策略發生變化,可能對履約產生不利影響;

(九)宏觀環境的變化影響被擔保企業(人)未來的發展。

符合以下條件之一、預計代償率在60%以下且可以通過反擔保措施實現追償的在保項目,可認定為監控:

(一)毛利率下降或出現虧損;存貨明顯增多;產品退銷大量增加。當期出現經營虧損,或雖未虧損,但依靠正常經營收入已不足以償還貸款本息。

(二)不按期履約,經常推遲或延遲支付有關費用,支付出現困難。

(三)有多方大額透支記錄;不能及時償還對其他債務人的債務;難以按市場條件獲取新的資金。

(四)速動比下降超過10個百分點;負債率上升超過5個百分點。

(五)還款意愿差,不積極配合擔保中心的工作;

(六)債務人涉及刑事或民事案件,并已影響到債務人還款意愿及能力;

(七)項目反擔保抵(質)押品無變現可能或價值顯著下降且無替代被認定無效,形成事實上的信用擔保;

(八)采取隱瞞事實等不正當手段騙取擔保。

(九)第一償貸能力嚴重不足,但第二、三還款來源尚存。

符合以下條件之一、預計代償率在60%以上的在保項目,可認定為危險:

(一)已展期但企業運行情況無好轉。

(二)挪用貸款從事高風險項目或償還舊債務。

(三)申請擔保時所提交資料嚴重失真。

(四)企業嚴重虧損或發生重大損失。

(五)現金流量不足以支付利息和主要業務開支。

(六)有意轉移財產、抽逃資金。

(七)財務混亂、缺乏監督,嚴重失實。

(八)主要產品嚴重積壓。

(九)還款來源多數喪失,其他還款來源不可靠。

(十)喪失商業信譽;陷入重大的負債訴訟。

符合以下條件之一、預計代償率在80%以上的在保項目,可認定為代償:

(一)企業處于停產狀態或歇業、關閉、破產已成定局。

(二)政策性因素無履約可能。

(三)重大欺詐性套保,擔保貸款資金已轉移流失。

(四)已收到銀行催款通知書或其他協調性文件;

(五)項目形態為可疑,抵(質)押反擔保物已出現價值貶損或保證反擔保人保證能力明顯下降,且被擔保企業(人)不予配合補足反擔保的項目。

(六)被擔保企業(人)卷入經濟糾紛訴訟,企業法人或高級管理人員被起訴、逮捕、通緝、可能或已經給企業造成損失;

(七)抵(質)押反擔保物市值遠低于擔保金額,或抵(質)押反擔保物變現困難導致擔保機構代償已成必然;

(八)經測算追償成本大于或等于預期收回額的項目;

(九)已經提起訴訟但法院尚未出具終結(中止)裁定,且采取多種追償手段后仍不能實現代償額。

 同一項目同時符合兩種或兩種以上項目形態條件的,取最高者為該項目的形態。

在保業務風險分類法的核心是按照分類的標準、方法及有關規定,以被擔保企業正常的營業收入作為主要償還來源,以反擔保作為第二償還來源,判斷被擔保企業及時足額償還擔保貸款的可能性。主要包括:

(一)被擔保企業的償還能力。包括債務人的現金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等;

(二)被擔保企業的信用記錄;

(三)被擔保企業的償還意愿;

(四)反擔保的有效性;

(五)債務償還的法律責任。

對抵(質)押品的評估。是否考慮動用抵(質)押品是區分正常擔保和不良擔保的重要分界線。對抵(質)押品的評估要充分考慮以下因素:

(一)抵(質)押品的有效性。抵(質)押品是否符合擔保公司的規定的范圍;抵(質)押手續是否完備、有效,是否辦理了抵(質)押登記并取得相關登記證書。

(二)抵(質)押品價值的估計。在有市場的情況下,初分和審查人員要按市場價格定值;在沒有市場的情況下,應參照同類抵(質)押品的市場價格按就低不就高的原則定值。

三、分類的基本程序和要求

對在保項目進行分類認定,應根據擔保公司相關管理規范及,按照下列程序進行:

(一)項目經理根據保后檢查情況,在《在保項目檢查表》中對項目進行風險類別的初步自評,并注明評定的依據及理由,報業務部門負責人審核。

(二)業務部部門負責人根據五級分類的認定標準和認定程序認真審核,并將同意或變更后的審核結果報風險管理部認定。

(三)風險管理部對各業務部門報送的評定結果進行審查后,按下列情況處理:

1、業務部門認定標準及認定程序符合規定,認定結果正確的,予以直接認定。但認定為代償類的除外;

2、業務部門評定標準或評定程序不符合規定,自評結果不當的,直接予以變更并將變更情況通知業務部門,但代償類的項目除外;

3、對業務部自評為代償類的項目,風險部認為評定正確的,或者風險管理部將其他類別變更為代償類項目的,應簽署同意認定的意見并注明理由,提交風險評審委員會確認。

風險部在審查過程中,必要時應進行書面或實地調查,確保認定結果的準確性。項目經理在項目實際承保后1個月內進行五級分類認定。在保后監督、監測及各類檢查等過程中發現認定結果無法真實反映項目風險的,或者在認定后發生本質的變化導致認定結果需要變更的,項目經理每月保后調整。認定依據包括項目檔案、保后檢查表及其他能夠證明項目風險的證明材料。

認定為代償類項目的,還應提供以下有關證明材料:

(一)法院關于被擔保企業(人)死亡或失蹤的宣告, 或公安機關或醫院出具的被擔保企業(人)失蹤或者死亡證明,財產或者遺產清償證明;

(二)司法部門出具的被擔保企業(人)完全喪失民事行為能力的證明或縣級以上醫院出具的被擔保企業(人)喪失勞動能力的證明,財產清償證明;

(三)氣象、消防、水利、地震、民政等部門出具的被擔保企業(人)人遭受重大自然災害或意外事故的書面證明,保險公司出具的保險賠償證明,財產清償證明;

(四)司法部門認定被擔保企業(人)觸犯刑律的刑事判決書及財產清償證明;

(五)能夠證明公安或檢察機關已對被擔保企業(人)或反擔保人立案偵察,已提起訴訟或者申請強制執行證明,法院已駁回起訴、不予受理或終結、終止、中止執行的相關法律文書;

(六)法院駁回起訴或者認定免除被擔保企業(人)或反擔保人責任的裁定書、判決書或者民事調解書等司法文書;

(七)銀行貸款催收通知書等其他證明材料。

擔保業務風險分類的具體流程:

(一)分類準備及初分:

1.整理收集檔案資料。由業務人員收集債務人的基礎檔案資料,包括債務人的基本情況,債務人和反擔保人的財務信息、重要文件、往來函件和保后檢查報告等,為分類做好準備。

2.風險分類。保后監管部門(風險管理部)通過整理檔案,結合調查、了解的其他最新信息,填寫分類表格,提出風險等級意見。

(二)討論。風險管理部定期組織業務部門進行風險分類討論,對業務部門提交的分類資料進行討論,對分類意見不一致的應進行充分的交流、溝通。

(三)分類的審查。風險管理部根據分類資料和討論意見進行綜合判斷,提出分類意見。

(四)分類結果核定。風險評審委員會負責對分類結果進行核定。

擔保業務風險分類實行按月初分、按季匯總分析。業務人員應根據影響債務償還各因素的變化,按分類的標準、方法和程序及時調整風險分類信息并及時上報審查、核定。 擔保業務風險分類工作與防范風險,化解不良相結合,加強動態管理,認真分析不良擔保的成因,提出和落實化解風險的措施,及時發現經營管理工作中存在的問題,健全內部控制制度,堵塞經營管理漏洞。

四、五級風險分類管理

五級風險分類監管措施:項目經理應根據五級風險分類情況,分別采取下列保后監管措施:

(一)對列入關注類的項目,保后跟蹤應不低于3個月一次,重點監控經營情況及款項實際用途;

(二)對列入監控類、危險類的項目,保后跟蹤應不低于1個月一次,必須適時監控、跟蹤,在對資金情況進行嚴密監控時,做好反擔保資產的保全工作,落實到期還款情況;

(三)對列入代償內的項目,應做好處置的準備。

各業務部門應根據五級分類情況,按照下列標準對在保項目采取相應的措施:

(一)對正常類項目,應根據被擔保企業(人)實際情況決定予以支持或加大支持力度;

(二)對關注類項目,應根據被擔保企業(人)際情況決定維持還是壓縮及壓縮比例;

(三)對監控類、危險類項目,項目經理應立即寫出分析報告及初步的處置預案,經所在部門同意后報風險管理部審查。

(四)對列為代償類的項目,風險管理部應立即擬定處置方案,報風險評審委員會批準后立刻組織實施。

風險分類監測和檢查:風險管理部對五級風險分類情況進行實時監測,及時準確地了解項目的風險變化情況。

風險管理部要加強對各業務部在保項目五級風險分類工作的檢查。一旦發現問題,要及時進行專項檢查。檢查內容主要包括:

(一)在保項目五級分類制度執行情況;

(二)五級分類是否按照規定程序進行,是否存在越權或濫用職權干預五級分類認定工作的行為;

(三)分類標準掌握是否準確,項目資產質量是否真實,是否存在虛報、瞞報五級分類數據的行為;

(四)五級分類相關資料的收集是否準確、及時。


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